内部統制システム基本方針

秋田県厚生農業協同組合連合会は、医療・保健、高齢者福祉等に関する事業を通じ、会の基本理念に基づき、健全かつ適切な運営を確保していくため、以下のとおり内部統制システム基本方針を定め、適切な内部統制の運用に努めます。

「内部統制システム基本方針」

令和2年3月16日制定

1．理事及び職員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

1. ①会の基本理念及び会のコンプライアンスに関するマニュアルを定め、役職員は職務上のあらゆる場面において法令・規則、契約、定款等を遵守する。
2. ②理事は重大な法令違反、その他法令及び会の諸規程の違反に関する重要な事実を発見した場合には、直ちに監事に報告するとともに、理事会等において協議・検討し、速やかに是正する。
3. ③内部監査部署は、内部統制の適切性・有効性の検証・評価を行う。
4. ④反社会的勢力に対しては、「反社会的勢力に対する基本方針」を定め、毅然とした態度で臨み、一切の関係を持たない。
5. ⑤会の業務に関する倫理や法令に抵触する可能性のある事項について、役職員等が相談もしくは通報を行うことができる制度（ヘルプライン）を適切に運用し、法令違反等の未然防止に努める。
6. ⑥監事、会計監査人、内部監査部署が密接に連絡し、適正な監査を行う。

2．理事の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

1. ①文書・情報の取扱いに関する規程に従い、職務執行に係る情報を適切に保存・管理する。
2. ②個人情報については、「個人情報保護方針」を定め、個人情報保護に関する規程を整備し、個人情報を適切かつ安全に保存、管理する。

3．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

1. ①会の持続的発展を脅かすリスクを適切に認識し、管理するための規程やマニュアルを定め、リスク管理の基本的な態勢を整備する。
2. ②重大なリスクが顕在化した時は、危機管理に対するマニュアルに則り、被害を最小限に抑制するための適切な措置を講じるとともに、速やかな原因分析等により、再発防止に努める。
3. ③理事は会のリスクを把握・評価し、経営をとりまくリスク管理を行う。

4．理事の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

1. ①職制、機構、業務分掌を明文化し、役職員の職務執行を効率的に遂行する。
2. ②中長期経営計画及び同計画に基づく事業計画を策定し、適切な目標管理により、戦略的かつ効率的な事業管理を行う。

5．監事監査の実効性を確保するための体制

1. ①監事が円滑に職務を執行し、監事監査の実効性を確保するための体制を整備する。
2. ②監事が効率的・効果的監査を遂行できるよう支援する。
3. ③監事は、業務執行に関する重要な書類を閲覧し、必要に応じて理事および職員に説明を求めることができる。
4. ④理事、会計監査人及び内部監査部署等は監事と定期的な協議、十分な意思疎通をはかることにより、効率的・効果的監査を支援する。

6．財務情報その他会情報を適切かつ適時に開示するための体制

1. ①会計基準その他法令を遵守し、経理規程等の各種規程等を整備し、適切な会計処理を行う。
2. ②適時・適切に財務報告を作成できるよう、適切な人員を配置し、会計・財務等に関する人材育成に努める。

以上
秋田県厚生農業協同組合連合会